اپنا انکم ٹیکس ریٹرن (ITR) فائل کرنا مشکل لگ سکتا ہے، لیکن اس کا ایک اہم فائدہ ہے: آپ کے ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنا۔ اس کو حاصل کرنے کا ایک طریقہ انکم ٹیکس ایکٹ کے مختلف سیکشنز کے تحت دستیاب کٹوتیوں کا دعوی کرنا ہے۔ یہ کٹوتیاں آپ کو اپنی قابل ٹیکس آمدنی سے کچھ اخراجات کو کم کرنے کی اجازت دیتی ہیں، حکومت کی طرف سے ٹیکس کی کل رقم کو کم کرتے ہوئے. آئیے آپ کے ٹیکسوں کو بچانے کے لیے مختلف کٹوتیوں کا جائزہ لیں۔
یہ بھی پڑھیں: انکم ٹیکس ریٹرن فائلنگ: AY 2024-25 کے لیے ITR فائل کرتے وقت سے بچنے کے لیے 10 غلطیاں
سیکشن 24(b)
ہاؤسنگ اور ہاؤسنگ میں بہتری کے قرضوں پر ادا کردہ سود پر ہاؤس پراپرٹی سے آمدنی سے کٹوتی۔ خود قبضہ شدہ جائیداد کے معاملے میں، ہاؤسنگ لون پر ادا کردہ سود کی کٹوتی کی بالائی حد 2 لاکھ روپے ہے۔ تاہم، یہ کٹوتی نئے ٹیکس نظام کا انتخاب کرنے والے لوگوں کے لیے دستیاب نہیں ہے۔
24(b) کے تحت قابل اجازت قرض پر سود درج ذیل ہے:
انکم ٹیکس ایکٹ کے باب VI-A کے تحت مخصوص ٹیکس کٹوتیاں
یہ کٹوتیاں ہوں گی۔ نہیں 115 BAC کے تحت نئے ٹیکس نظام کا انتخاب کرنے والے ٹیکس دہندگان کے لیے دستیاب ہوں، سوائے 80CCD(2) کے تحت کٹوتی کے جو کہ نئے ٹیکس نظام کے تحت بھی قابل اجازت ہوگی۔
80C، 80CCC، 80CCD (1)
کو کی جانے والی ادائیگیوں پر کٹوتی
80C
1,50,000 روپے کی مشترکہ کٹوتی کی حد
- لائف انشورنس پریمیم
- پراویڈنٹ فنڈ
- کچھ ایکویٹی حصص کی رکنیت
- ٹیوشن فیس
- قومی بچت کا سرٹیفکیٹ
- ہاؤسنگ لون پرنسپل
- دیگر مختلف اشیاء
80CCC
پنشن اسکیم کی طرف LIC یا دیگر بیمہ کنندہ کا سالانہ منصوبہ
80CCD (1)
مرکزی حکومت کی پنشن اسکیم
80CCD (1B)
کٹوتی کی حد 50,000 روپے
80CCD (1) کے تحت دعوی کردہ کٹوتی کو چھوڑ کر، مرکزی حکومت کی پنشن اسکیم میں کی گئی ادائیگیوں پر کٹوتی۔
80CCD (2)
مرکزی حکومت کی پنشن اسکیم میں آجر کی طرف سے دیے گئے تعاون پر کٹوتی- تنخواہ کے 10% کی کٹوتی کی حد
اگر آجر مرکزی حکومت ہے- تنخواہ کے 14% کی کٹوتی کی حد
80D
ہیلتھ انشورنس پریمیم اور احتیاطی صحت کے چیک اپ کے لیے کی جانے والی ادائیگیوں کے لیے کٹوتی
خود / شریک حیات یا منحصر بچوں کے لئے
- 50,000 روپے اگر کوئی شخص بزرگ شہری ہے۔
- احتیاطی صحت کی جانچ کے لیے 5,000 روپے، اوپر کی حد میں شامل ہیں۔
والدین کے لیے
- 50,000 روپے اگر کوئی شخص بزرگ شہری ہے۔
- احتیاطی صحت کی جانچ کے لیے 5,000 روپے، اوپر کی حد میں شامل ہیں۔
ایک بزرگ شہری پر اٹھنے والے طبی اخراجات کی کٹوتی، اگر ہیلتھ انشورنس کوریج پر کوئی پریمیم ادا نہیں کیا جاتا ہے۔
خود / شریک حیات یا منحصر بچوں کے لیے- کٹوتی کی حد 50,000 روپے ہے۔
والدین کے لیے- کٹوتی کی حد 50,000 روپے ہے۔
80DD
کسی معذور انحصار کرنے والے کی دیکھ بھال یا طبی علاج کے لیے کی جانے والی ادائیگیوں پر کٹوتی یا متعلقہ منظور شدہ اسکیم کے تحت کسی بھی رقم کی ادائیگی/جمع کی گئی ہے۔
- کسی معذور شخص کے لیے 75,000 روپے کی فلیٹ کٹوتی دستیاب ہے، خواہ کوئی بھی خرچ کیوں نہ ہو۔
- کٹوتی 1,25,000 روپے ہے اگر شخص شدید معذوری کا شکار ہے (80% یا اس سے زیادہ)
اگر ٹیکس دہندہ 80DD کے تحت کٹوتی کا دعوی کر رہا ہے تو ریٹرن فائل کرنے سے پہلے فارم 10-IA بھی فائل کرنے کی سفارش کی جاتی ہے۔ فارم 10IA بعد میں بھی داخل کیا جا سکتا ہے تاہم بعد میں کسی بھی تکلیف سے بچنے کے لیے آمدنی کی واپسی کے ساتھ فارم 10-IA فائل کرنے کی سفارش کی جاتی ہے۔
80DDB
مخصوص بیماری کے لیے خود یا انحصار کے علاج کے لیے کی گئی ادائیگیوں پر کٹوتی- کٹوتی کی حد 40,000 روپے
(1,00,000 روپے اگر بزرگ شہری ہیں)
80E
خود یا رشتہ دار کی اعلیٰ تعلیم کے لیے قرض پر کی گئی سود کی ادائیگی پر کٹوتی – لیے گئے قرض پر سود کی مد میں ادا کی گئی کل رقم
80EE
رہائشی مکان کی جائیداد کے حصول کے لیے لیے گئے قرض پر سود کی ادائیگی پر کٹوتی جہاں 01 اپریل 2016 سے 31 مارچ 2017 کے درمیان قرض کی منظوری دی گئی ہے- لیے گئے قرض پر ادا کیے گئے سود پر کٹوتی کی حد 50,000 روپے
80 ای ای اے
پہلی بار رہائشی مکان کی جائیداد کے حصول کے لیے لیے گئے قرض پر سود کی ادائیگیوں پر کٹوتی جہاں 01 اپریل 2019 سے 31 مارچ 2022 کے درمیان قرض کی منظوری دی گئی تھی اور کٹوتی کا دعویٰ نہیں کیا جانا چاہیے تھا لیے گئے قرض پر ادا کیے گئے سود پر 50,000
80EEB
الیکٹرک گاڑی کی خریداری کے لیے قرض پر سود کی ادائیگیوں پر کٹوتی جہاں 01 اپریل 2019 سے 31 مارچ 2023 کے درمیان قرض کی منظوری دی گئی ہے- لیے گئے قرض پر ادا کیے گئے سود پر کٹوتی کی حد 1,50,000 روپے
80 جی
بعض فنڈز، خیراتی اداروں وغیرہ کو دیے گئے عطیات پر کٹوتی۔
عطیات درج ذیل زمروں کے تحت کٹوتی کے اہل ہیں:
بغیر کسی حد کے
- 100% کٹوتی
- 50% کٹوتی
اہلیت کی حد سے مشروط
- 100% کٹوتی
- 50% کٹوتی
80 جی جی
مکان کے لیے ادا کردہ کرائے پر کٹوتی اور صرف ان کے لیے لاگو ہوتا ہے جن کے لیے HRA تنخواہ کا حصہ نہیں ہے۔
مندرجہ ذیل میں سے کم از کم کٹوتی کے طور پر اجازت دی جائے گی:
اس کٹوتی سے پہلے ادا شدہ کرایہ کل آمدنی کا 10% کم ہو گیا- 5,000 روپے ماہانہ- اس کٹوتی سے پہلے کل آمدنی کا 25%
اس کٹوتی کا دعویٰ کرنے کے لیے فارم 10BA دائر کیا جائے۔
80 جی جی اے
سائنسی تحقیق یا دیہی ترقی کے لیے دیے گئے عطیات پر کٹوتی عطیہ ذیل کیٹیگریز کے تحت کٹوتی کے اہل ہیں:
ریسرچ ایسوسی ایشن یا یونیورسٹی، کالج یا دوسرے ادارے کے لیے
- سائنسی تحقیق
- سماجی سائنس یا شماریاتی تحقیق
کے لیے ایسوسی ایشن یا ادارہ
- دیہی ترقی
- قدرتی وسائل کا تحفظ یا جنگلات کے لیے
PSU یا لوکل اتھارٹی یا ایسوسی ایشن یا ادارہ جو کسی بھی اہل پروجیکٹ کو انجام دینے کے لیے قومی کمیٹی سے منظور شدہ
کے لیے مرکزی حکومت کی طرف سے مطلع شدہ فنڈز
- شجرکاری
- دیہی ترقی
قومی شہری غربت مٹاؤ فنڈ بطور سیٹ اپ اور مرکزی حکومت کے ذریعہ مطلع کیا گیا ہے۔
اس سیکشن کے تحت 2000/- روپے سے زیادہ کی نقد رقم میں دیے گئے عطیات کے سلسلے میں یا اگر مجموعی کل آمدنی میں کاروبار/پیشہ سے حاصل ہونے والے منافع سے حاصل ہونے والی آمدنی شامل ہو تو کسی کٹوتی کی اجازت نہیں دی جائے گی۔
80 جی جی سی
سیاسی جماعت یا انتخابی ٹرسٹ کو دیے گئے عطیات پر کٹوتی – نقد کے علاوہ کسی بھی طریقے سے ادا کی گئی کل رقم کی کٹوتی
80TTB
رہائشی بزرگ شہریوں کے ذریعہ جمع کردہ سود پر کٹوتی- کٹوتی کی حد 50,000 روپے
80U
معذوری کے ساتھ انفرادی ٹیکس دہندہ کے لیے کٹوتیاں
- کسی معذور شخص کے لیے 75,000 روپے کی فلیٹ کٹوتی، چاہے خرچ کیے گئے ہوں۔
- شدید معذوری والے شخص کے لیے 1,25,000 روپے کی فلیٹ کٹوتی (80% یا اس سے زیادہ)، خرچ کیے بغیر
ٹیکس دہندگان کی عمر سے قطع نظر لاگو ٹیکس فوائد کے علاوہ، سینئر/سپر سینئر سٹیزن کے لیے کچھ بہتر/اضافی فوائد ہیں۔ اضافی فوائد ذیل میں درج ہیں:
انکم ٹیکس ریٹرن کا کاغذ جمع کرنا
سپر بزرگ شہریوں (80 سال یا اس سے زیادہ عمر کے) کے پاس آف لائن/ پیپر موڈ میں فارم 1 یا 4 کا استعمال کرتے ہوئے اپنا ITR جمع کرانے کا اختیار ہے۔ ای فائلنگ کا آپشن بھی ان کے لیے دستیاب ہے۔
ایڈوانس ٹیکس کی ادائیگی سے ریلیف
سیکشن 208 کے مطابق، ہر وہ شخص جس کی تخمینی ٹیکس واجب الادا سال کے لیے 10,000 روپے یا اس سے زیادہ ہے، اپنا ٹیکس ایڈوانس ٹیکس کی شکل میں ادا کرے گا۔ لیکن، سیکشن 207 رہائشی بزرگ شہری کو ایڈوانس ٹیکس کی ادائیگی سے ریلیف دیتا ہے۔ اس طرح، ایک رہائشی بزرگ شہری، جس کی کاروبار یا پیشے سے کوئی آمدنی نہ ہو، ایڈوانس ٹیکس ادا کرنے کا ذمہ دار نہیں ہے۔
بینک ڈپازٹس پر سود پر انکم ٹیکس کی کٹوتی
انکم ٹیکس ایکٹ کا سیکشن 80TTB بینکوں، ڈاکخانوں یا کوآپریٹو بینکوں میں جمع کردہ سود پر ٹیکس فوائد کی اجازت دیتا ہے۔ کٹوتی کی اجازت بزرگ شہری کے ذریعہ کمائی گئی 50,000 روپے تک کی زیادہ سے زیادہ سود کی آمدنی پر ہے۔ سیونگ ڈپازٹس اور فکسڈ ڈپازٹس پر حاصل ہونے والا سود دونوں اس پروویژن کے تحت کٹوتی کے اہل ہیں۔
نیز، انکم ٹیکس ایکٹ کے 194A کے تحت، کسی بزرگ شہری کو بینک، پوسٹ آفس یا کوآپریٹو بینک کی طرف سے 50,000 روپے تک کے سود کی ادائیگی پر ذریعہ (TDS) پر کوئی ٹیکس نہیں کاٹا جاتا ہے۔ اس حد کا حساب ہر بینک کے لیے انفرادی طور پر کیا جانا چاہیے۔
میڈیکل انشورنس اور اخراجات پر ٹیکس کے فوائد
انکم ٹیکس ایکٹ کے سیکشن 80D کے مطابق، بزرگ شہری میڈیکل انشورنس پالیسی کے لیے پریمیم کی ادائیگی کے لیے 50,000 روپے تک کی زیادہ کٹوتی حاصل کر سکتے ہیں۔ غیر بزرگ شہریوں کے معاملے میں حد 25,000 روپے ہے۔
انکم ٹیکس ایکٹ کا مزید سیکشن 80DDB کسی فرد کی طرف سے اپنے اوپر یا مخصوص بیماریوں کے علاج پر انحصار کرنے والے اخراجات پر ٹیکس کٹوتی کی اجازت دیتا ہے جیسا کہ ایکٹ میں بتایا گیا ہے۔ سینئر سٹیزن کے معاملے میں کٹوتی کی زیادہ سے زیادہ رقم 1 لاکھ روپے (40,000 روپے غیر بزرگ شہری ٹیکس دہندگان کے لیے) ہے۔
دستبرداری: Pk Urdu News.com کی اس رپورٹ میں ماہرین کے خیالات اور سرمایہ کاری کے نکات ان کے اپنے ہیں نہ کہ ویب سائٹ یا اس کی انتظامیہ کے۔ قارئین کو مشورہ دیا جاتا ہے کہ کوئی بھی سرمایہ کاری کا فیصلہ کرنے سے پہلے مصدقہ ماہرین سے رجوع کریں۔