اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنا اس بات کی سالانہ یاد دہانی کے طور پر کام کرتا ہے کہ امریکی ٹیکس کوڈ کتنا پیچیدہ ہے – اور یہ سال بھی اس سے مستثنیٰ نہیں ہے۔
یہ وبائی سالوں کی طرح گندا نہیں ہے، لیکن بہت ساری نئی دفعات نافذ العمل ہیں، اور کچھ تبدیلیاں ممکنہ طور پر وسط سیزن میں اتر سکتی ہیں۔
تاخیر آپ کو مہنگی پڑ سکتی ہے: غیر ادا شدہ ٹیکسوں اور دیر سے جرمانے پر سود (ہاں، یہاں تک کہ جرمانے بھی سود جمع کرتے ہیں) صرف چند سال پہلے کے مقابلے میں دوگنا سے زیادہ 8 فیصد ہو گیا ہے۔
فائل کرنے کی آخری تاریخ — 15 اپریل، یا مین اور میساچوسٹس کے رہائشیوں کے لیے 17 اپریل — کے قریب آنے پر ذہن میں رکھنے کے لیے یہاں کچھ تازہ ترین تبدیلیاں ہیں۔
کیا میں انٹرنل ریونیو سروس کی نئی — اور مفت — سروس کا استعمال کرتے ہوئے اپنا ریٹرن فائل کر سکتا ہوں؟
مارچ کے وسط سے، ایک درجن ریاستوں کے کچھ رہائشیوں سے توقع کی جاتی ہے کہ وہ IRS کے ڈائریکٹ فائل پروگرام کا استعمال کرتے ہوئے الیکٹرانک طور پر اپنے ریٹرن فائل کرنے کا اختیار رکھتے ہیں۔ یہ نظام، جو ایک محدود پائلٹ میں ہے، آہستہ آہستہ مرحلہ وار شروع ہو رہا ہے، اور یہ صرف ٹیکس دہندگان کے لیے ہی قابل رسائی ہو گا جو ٹیکس کے نسبتاً آسان حالات میں ہیں۔
اہل ہونے کے لیے، ٹیکس دہندگان کی آمدنی فارم W-2، سماجی تحفظ یا بے روزگاری، نیز سود کی آمدنی $1,500 یا اس سے کم کی اجرت تک محدود ہونی چاہیے۔ انہیں معیاری کٹوتی کا دعوی بھی کرنا چاہیے (اور ان کی کٹوتیوں کو آئٹمائز نہ کریں)۔
فائلرز کو پائلٹ میں حصہ لینے والی 12 ریاستوں میں سے کسی ایک میں بھی رہنا چاہیے۔ ان میں سے آٹھ ریاستوں پر ریاستی انکم ٹیکس نہیں ہے (فلوریڈا، نیو ہیمپشائر، نیواڈا، ساؤتھ ڈکوٹا، ٹینیسی، ٹیکساس، واشنگٹن اور وومنگ) اور چار کا (ایریزونا، کیلیفورنیا، میساچوسٹس، اور نیویارک)۔ یہ ٹول ابھی تک ریاستی ٹیکس گوشوارے فراہم نہیں کرتا ہے، لیکن ٹیکس دہندگان کو ریاست کے تعاون سے چلنے والے ٹول کی رہنمائی کرتا ہے جسے ریاستی ٹیکس گوشواروں کی تیاری اور فائل کرنے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے۔
مزید تفصیلات کے لیے، میری ساتھی این کارنز کی کہانی دیکھیں۔
میں نے ایک نئی الیکٹرک کار خریدی۔ کیا میں کسی بھی ٹیکس فوائد کے لیے اہل ہوں؟
شاید. جن لوگوں نے نئی الیکٹرک گاڑی خریدی ہے وہ 2023 (اور 2032 تک) میں دوبارہ $7,500 تک کے ٹیکس کریڈٹ کے لیے اہل ہو سکتے ہیں، لیکن اہلیت کے قوانین سخت ہو گئے ہیں: آپ کی آمدنی اور کار کی قیمت ایک خاص حد سے نیچے آنی چاہیے، اور گاڑی خود خانوں کی ایک سیریز کو چیک کرنا ضروری ہے۔
شروع کرنے کے لیے، سنگل ٹیکس فائلرز کو $150,000 یا اس سے کم کی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی میں ترمیم کرنی ہوگی۔ اور شادی شدہ مشترکہ فائلرز نے $300,000 یا اس سے کم کمائے ہوں گے۔ اور گھرانوں کے سربراہوں کے لیے $225,000۔ (آپ گاڑی حاصل کرنے والے سال یا سال پہلے، جو بھی کم ہو، اپنی آمدنی استعمال کر سکتے ہیں۔)
گاڑی کے مینوفیکچرر نے تجویز پیش کی کہ ریٹیل قیمت وینز، اسپورٹس یوٹیلیٹی گاڑیوں اور پک اپ ٹرکوں کے لیے $80,000، اور دیگر تمام گاڑیوں کے لیے $55,000 سے زیادہ نہیں ہوسکتی ہے۔ بہت ساری باریک تفصیلات موجود ہیں – مثال کے طور پر، گاڑیوں کی آخری اسمبلی شمالی امریکہ میں ہونی چاہیے، اور ان میں بیٹری کے کچھ اجزاء ہونے چاہئیں۔ یہ دیکھنے کے لیے کہ آیا آپ کی گاڑی اہل ہے یا نہیں، آپ امریکی محکمہ توانائی کی سائٹ پر جا سکتے ہیں۔
آپ کی درست کریڈٹ رقم اس بنیاد پر مختلف ہوگی جب آپ موصول کار اور آیا یہ کچھ معیارات پر پورا اترتی ہے۔ کریڈٹ ناقابل واپسی ہے، جس کا مطلب ہے کہ آپ ٹیکس میں واجب الادا رقم سے زیادہ رقم واپس نہیں کر سکتے اور آپ مستقبل کے ٹیکس بلوں پر کوئی اضافی لاگو نہیں کر سکتے۔
اس سال کے آغاز سے، نئی کاروں کے خریدار 2025 کے ٹیکس فائلنگ سیزن کے دوران رقم حاصل کرنے کا انتظار کرنے کے بجائے ڈیلرشپ کو پیشگی رعایت کے لیے کریڈٹ منتقل کر سکتے ہیں۔
“وہ نظری طور پر، آپ کو خریداری کی قیمت میں کمی دیں گے،” وولٹرز کلوور کے پرنسپل وفاقی ٹیکس تجزیہ کار، ایک انفارمیشن سروسز فرم مارک لوسکومب نے کہا۔
استعمال شدہ کاروں کا کیا ہوگا؟
اس سال سے، اگر آپ نے لائسنس یافتہ ڈیلر سے $25,000 یا اس سے کم میں ایک مستند استعمال شدہ الیکٹرک گاڑی خریدی ہے، تو آپ فروخت کی قیمت کے 30 فیصد – $4,000 تک کے برابر ناقابل واپسی کریڈٹ کے اہل ہو سکتے ہیں۔
میں نے اپنے گھر کو زیادہ توانائی بخش بنایا۔ کیا کچھ اخراجات کو پورا کرنے کے لیے کوئی نیا ٹیکس وقفہ ہے؟
جی ہاں. افراط زر میں کمی کے قانون کی بدولت، ان زمروں میں ٹیکس کے وقفے زیادہ فراخدلی بن گئے ہیں اور اب مزید اخراجات کو پورا کرتے ہیں — اور کچھ ٹیکس دہندگان دوبارہ اہل ہو سکتے ہیں چاہے انہوں نے ماضی میں اپنے سابقہ کریڈٹس استعمال کر لیے ہوں۔
ٹیکس سال 2023 سے شروع کرتے ہوئے، توانائی سے متعلق گھر میں بہتری کا کریڈٹ ٹیکس دہندگان کو ہر سال $1,200 تک کا دعویٰ کرنے دیتا ہے – جو کہ $500 تاحیات زیادہ سے زیادہ ہے – 2032 تک کی گئی بعض بہتریوں کے لیے، بشمول بیرونی دروازے، کھڑکیاں اور موصلیت کا سامان۔ مزید برآں، مختلف نئے واٹر ہیٹر، ہیٹ پمپس اور بوائلرز کے لیے سالانہ $2,000 تک کا ایک اور کریڈٹ ہے۔
رہائشی کلین انرجی پراپرٹی کریڈٹ — سولر پینلز، سولر واٹر ہیٹر یا ونڈ ٹربائن جیسی اشیاء کے لیے — بھی دوبارہ دستیاب ہے۔ 2022 سے 2032 تک، کریڈٹ اہل اخراجات کا 30 فیصد ہے (پھر بعد میں اسے کم کر کے کم کر دیا جاتا ہے)۔
چائلڈ کریڈٹ وسط سیزن میں بدل سکتا ہے۔ کیا اس کا مطلب ہے کہ مجھے اپنے ٹیکس جمع کرانے کا انتظار کرنا چاہیے؟
Nope کیا. ایوان نے ایک دو طرفہ بل منظور کیا جو عارضی طور پر چائلڈ ٹیکس کریڈٹ کو بڑھا دے گا، جسے اگر نافذ کیا جاتا ہے، تو کم آمدنی والے خاندانوں، خاص طور پر ایک سے زیادہ بچوں والے خاندانوں کو فائدہ پہنچے گا۔ لیکن اسے پہلے سینیٹ کو صاف کرنا ہوگا، جہاں اسے چیلنجز کا سامنا ہے۔ کچھ بھی ہو، ٹیکس دہندگان کو فائلنگ کو روکنا نہیں چاہئے – IRS کسی بھی رقم کی واپسی کو پیچھے ہٹ کر ادا کر سکے گا۔
کینساس سٹی، Mo میں Meara Welch Browne، PC میں ٹیکسیشن کی ڈائریکٹر جولی ویلچ نے کہا، “کسی ترمیم شدہ واپسی کی ضرورت نہیں ہوگی۔”
موجودہ چائلڈ ٹیکس کریڈٹ کی مالیت 17 سال سے کم عمر کے ہر اہل انحصار کے لیے $2,000 تک ہے، لیکن شادی شدہ فائلرز کے لیے جب ان کی آمدنی $400,000، یا سنگلز اور گھر کے سربراہان کے لیے $200,000 سے تجاوز کر جائے تو اسے کم کر دیا جاتا ہے۔ (IRS کا انٹرایکٹو ٹیکس اسسٹنٹ اہلیت کا تعین کرنے میں مدد کر سکتا ہے۔)
لیکن اس کریڈٹ کا ایک حصہ — $1,600 تک — قابل واپسی ہے: اس کا مطلب ہے کہ کریڈٹ کے واجب الادا ٹیکسوں کو کم کرنے کے بعد، ڈالر کے بدلے ڈالر، کوئی بھی باقی ماندہ کریڈٹ رقم کی واپسی کی صورت میں ادا کیا جاتا ہے۔
مہنگائی دھڑک گئی۔ کیا IRS نے اس کو کم کرنے کے لیے کوئی تبدیلی کی؟
بے شک IRS نے وفاقی ٹیکس بریکٹ کی بیرونی حدود، یا ان آمدنی کی حدوں کو بڑھا دیا ہے جن پر ٹیکس کی زیادہ شرح لاگو ہوتی ہے، تقریباً 7 فیصد سے زیادہ افراط زر کی وجہ سے۔ ایڈجسٹمنٹ کے بغیر، وہ لوگ جنہوں نے اضافہ وصول کیا تھا، ان کی زیادہ آمدنی پر زیادہ شرحوں پر ٹیکس لگایا جاتا، یہاں تک کہ اگر ان کی آمدنی صرف زیادہ قیمتوں کے مطابق ہی ہوتی۔
2023 ٹیکس سال کے لیے، مثال کے طور پر، 24 فیصد ٹیکس بریکٹ سنگل ٹیکس دہندگان کے لیے $95,375 اور شادی شدہ جوائنٹ فائلرز کے لیے $190,751 سے زیادہ آمدنی پر لاگو ہوتا ہے، دیگر ٹیکس بریکٹس میں بھی اسی طرح کی تبدیلیوں کے ساتھ۔ سنگل فائلرز کے لیے معیاری کٹوتی 2023 کے لیے $900 سے بڑھ کر $13,850 ہوگئی۔ مشترکہ طور پر فائل کرنے والے شادی شدہ لوگوں کے لیے، یہ بڑھ کر $27,700، $1,800 تک بڑھ گیا۔ گھر کے سربراہوں کے لیے یہ بڑھ کر $20,800 ہو گئی۔
لوگ 2023 میں 401(k) منصوبوں میں جتنی رقم بچا سکتے تھے وہ بڑھ کر 22,500 ڈالر ہو گئی، جو کہ 2022 میں 20,500 ڈالر سے زیادہ ہے۔ $6,500، یا $7,500 ان 50 اور اس سے زیادہ کے لیے۔
2024 ٹیکس سال (2025 میں جمع کرائے گئے ریٹرن) کے لیے یہ سطحیں دوبارہ اوپر چلی گئیں۔
میں اپنی طرف کی ہلچل کے لیے وینمو استعمال کرتا ہوں۔ کیا IRS اس سال ان کمائیوں میں سے زیادہ کو ٹریک کر رہا ہے؟
ابھی تک نہیں.
فری لانسرز، گیگ ورکرز، چھوٹے کاروبار — یا کوئی بھی سائیڈ جاب کے ساتھ — جب ان کا منافع $400 سے زیادہ ہوتا ہے تو IRS کو آمدنی کا پتہ لگانے اور اس کی اطلاع دینے کا ہمیشہ پابند ہوتا ہے۔ لیکن تعمیل کو بڑھانے کے لیے، آن لائن پروسیسرز اور مارکیٹ پلیسز – جیسے Venmo، PayPal، eBay یا Airbnb – کو 2023 میں اس سیلز کی مزید سرگرمی کو ریکارڈ اور رپورٹ کرنا تھا۔ اسے IRS فارم 1099-K پر دستاویز کیا جائے گا، جو دونوں کو بھیجا جائے گا۔ IRS اور ٹیکس دہندہ۔
جو لوگ ان آن لائن پیمنٹ پروسیسرز یا مارکیٹ پلیس کے ذریعے آمدنی جمع کرتے ہیں ان کو یہ ٹیکس فارم $600 سے زیادہ کی تمام ادائیگیوں کے لیے موصول ہونے چاہیے تھے، لیکن اس ضرورت کو IRS نے لگاتار دوسرے سال پیچھے دھکیل دیا ہے۔
اس ٹیکس سیزن کے لیے، پرانے اصول اب بھی لاگو ہوتے ہیں: 1099-Ks کو اشیا یا خدمات فروخت کرنے والے لوگوں کو صرف اس وقت جاری کرنے کی ضرورت ہوگی جب ان کی سرگرمی 200 ٹرانزیکشنز اور $20,000 سالانہ مجموعی ادائیگیوں سے تجاوز کر جائے۔
2024 کے ٹیکس سال کے لیے، IRS نے کہا کہ اس نے اس حد کو کم کر کے $5,000 تک سالانہ مجموعی ادائیگی کرنے کا منصوبہ بنایا ہے، بغیر کسی لین دین کے کم از کم، اس سے پہلے کہ وہ اسے کل ادائیگیوں میں $600 کی مستقل سطح تک کم کر دے۔ لیکن کچھ لوگ پھر بھی نچلی حد سے زیادہ رقم کے فارم وصول کر سکتے ہیں۔
بالآخر، IRS نے فیصلہ کیا کہ اسے ان مشکلات کو حل کرنے کے لیے مزید وقت درکار ہے جو اس وقت پیدا ہو سکتے ہیں جب آپ لاکھوں نئے فارم ان لوگوں کو بھیجتے ہیں جن سے شاید ان کی توقع نہ ہو — یا کوئی ٹیکس واجب الادا بھی نہ ہو۔
ایجنسی اس بات کو یقینی بنانے کے طریقوں پر کام کر رہی ہے کہ فارم 1099-Ks صرف ان لوگوں کو جاری کیے جائیں جنہیں یہ وصول کرنا چاہیے۔
ریاستی اور مقامی ٹیکس (SALT) کے ٹیکس وقفے کو محدود کر دیا گیا تھا، لیکن میں نے سنا ہے کہ اس کا کوئی حل موجود ہے۔ کیا میں اہل ہوں؟
زیادہ ٹیکس والی ریاستوں میں بہت سے ٹیکس دہندگان SALT ٹیکس وقفے کے زیادہ فراخ ورژن سے بری طرح محروم رہتے ہیں، جس کی وجہ سے وہ ریاستی اور مقامی حکومتوں کو ادا کی جانے والی تمام آمدنی، جائیداد اور سیلز ٹیکس کو بغیر کسی حد کے کٹوا سکتے ہیں۔
یہ سب کچھ 2017 کے آخر میں بدل گیا، جب ٹیکس کٹوتی اور جابس ایکٹ نے 2025 تک سالٹ کی کٹوتی پر $10,000 کی حد رکھی۔ باشندے بڑبڑائے، اور بہت طویل عرصے سے پہلے 30 سے زیادہ ریاستوں نے اس کے ساتھ کام کیا۔
اگرچہ ریاستی حکمت عملی بہت مختلف ہوتی ہے، لیکن خلاصہ یہ ہے: وفاقی ٹیکس کے قوانین کے تحت، سالٹ کی حد انفرادی ٹیکس دہندگان پر لاگو ہوتی ہے، لیکن ٹیکس پیشہ ور افراد کے مطابق، ایک تعمیراتی کمپنی، یا ایک چھوٹی قانونی فرم کے طور پر بنائے گئے کاروبار پر نہیں۔ . لہذا اگر پاس تھرو ادارہ — عام طور پر S کارپوریشنز یا پارٹنرشپس — ٹیکس ادا کرتا ہے، تو انفرادی مالکان اپنے ذاتی ٹیکس گوشواروں پر اپنے ریاستی اور مقامی ٹیکسوں کے بجائے ادارے کے ٹیکس کو کاٹ سکتے ہیں۔
“تاہم، یہ حل تمام ریاستوں میں دستیاب نہیں ہیں، اور ان کی تاثیر مخصوص صورت حال کے لحاظ سے مختلف ہو سکتی ہے،” مارک فریڈلچ نے کہا، وولٹرز کلوور میں حکومتی امور کے نائب صدر۔
یہ بھی پیچیدہ ہے – اور اس ٹیکس کو منتخب کرنے کے قواعد اور آخری تاریخیں ریاستوں میں مختلف ہوتی ہیں، یہی وجہ ہے کہ کسی ایسے پیشہ کے ساتھ کام کرنا ضروری ہے جو قواعد سے واقف ہو۔
میں کرپٹو میں گھس گیا۔ مجھے کیا جاننے کی ضرورت ہے؟
جب کوئی اسٹاک، بانڈز یا دیگر سرمایہ کاری فروخت کرتا ہے، تو اسے اپنے ٹیکس گوشواروں میں کسی بھی منافع (سرمایہ کے نفع) یا نقصانات کے ساتھ ساتھ حاصل کردہ سود یا منافع کی اطلاع دینے کی ضرورت ہوتی ہے۔ اس کو آسان بنانے کے لیے، آپ کی بروکریج فرم کو ٹیکس فارم تیار کرنے کی ضرورت ہے — بشمول 1099-B اور 1099-DIV — جو ان آئٹمز کو ٹریک کرنے میں مدد کرتی ہیں، جن کی اطلاع IRS کو دی جاتی ہے۔
بروکریج فرموں کو cryptocurrency اور دیگر ڈیجیٹل اثاثوں پر لین دین کی اطلاع دینے کی ضرورت نہیں ہے، حالانکہ یہ جلد ہی تبدیل ہو سکتا ہے: پچھلے سال تجویز کردہ ایک اصول کے تحت انہیں ایک نیا فارم بھیجنے کی ضرورت ہوگی – جسے 1099-DA کہا جاتا ہے، ڈیجیٹل اثاثوں کے لیے۔ ٹیکس سال 2025
لیکن اس سے ٹیکس دہندگان کو ٹیکس سال 2023 (یا کسی بھی سال) سے دور نہیں ہونے دیتا۔
“اس بات سے قطع نظر کہ کسی کو ٹیکس کا فارم ملتا ہے، یہ ان کی ذمہ داری ہے کہ وہ اپنی تمام آمدنی کی اطلاع دیں،” ایک سرمایہ کاری فرم، بیٹرمنٹ کے ٹیکس کے سربراہ ایرک برونینکنٹ نے کہا۔ آپ 1040 ہدایات کے ساتھ ساتھ ٹیکس دہندگان ایڈووکیٹ سروس اور IRS ویب سائٹس کے اندر یہ کیسے کیا جاتا ہے اس کے بارے میں مزید معلومات حاصل کر سکتے ہیں۔
اگر آپ نے روایتی انویسٹمنٹ ریپرز میں رکھی ہوئی کریپٹو کرنسی کو خریدا یا بیچا — جیسے کہ Bitcoin ETF، مثال کے طور پر — ان ٹرانزیکشنز کو اب بھی موجودہ 1099-B پر ٹریک کیا جاتا ہے، بالکل کسی دوسرے ایکسچینج ٹریڈڈ فنڈ یا اسٹاک کی طرح۔
کیا ریٹائر ہونے والوں (یا ریٹائرمنٹ کے قریب) کے لیے کوئی تبدیلیاں ہیں؟
پچھلے سال نافذ ہونے والا ایک قانون ریٹائر ہونے والوں کو ٹیکس سے فائدہ اٹھانے والے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس سے کم از کم رقم نکالنے میں اس وقت تک تاخیر کرنے دیتا ہے جب تک کہ کوئی شخص 73 سال کا نہیں ہو جاتا، جو کہ 2022 میں 72 سے زیادہ ہے۔
عملی طور پر، اس کا مطلب ہے کہ اگر آپ 2023 میں 72 سال کے ہو گئے، تو آپ اپنی پہلی مطلوبہ واپسی (2024 کے لیے) کو کسی اور سال، یا 1 اپریل 2025 تک موخر کر سکتے ہیں، ڈیوڈ اوہ، آرٹا فنانس میں ٹیکس اور اسٹیٹ پلاننگ کے سربراہ نے کہا۔
لیکن اگر آپ 2023 میں 73 سال کے ہو گئے (اور 2022 میں 72 سال کے تھے)، تو آپ پرانے اصولوں کے تابع ہیں — اور آپ کی آخری تاریخ قریب ہے: آپ کی اگلی مطلوبہ واپسی 1 اپریل 2024 تک ہونی چاہیے۔
یہ قواعد روایتی IRAs، SEP IRAs اور SIMPLE IRAs پر لاگو ہوتے ہیں 401(k) والے لوگ ریٹائر ہونے تک واپسی روک سکتے ہیں، جبکہ Roth IRAs اکاؤنٹ کے مالک کے مرنے تک ان کے تابع نہیں ہوتے ہیں۔